KSeF kurs waluty przy WDT
Co musisz wiedzieć
Zgodnie z interpretacją Krajowej Informacji Skarbowej, datą wystawienia faktury ustrukturyzowanej jest data przesłania faktury do KSeF (dla faktur w trybie online, gdy data w polu P_1 jest tożsama z datą przesłania).
Dla faktur w trybie offline24, offline lub awaryjnym, datą wystawienia jest data wskazana przez podatnika w polu P_1 faktury ustrukturyzowanej.
Kurs waluty do przeliczenia podstawy opodatkowania ustala się na datę wystawienia faktury zgodnie z art. 31a ustawy o VAT. Oznacza to, że dla faktur WDT w trybie online kurs waluty będzie ustalany na datę przesłania faktury do KSeF.
W przypadku faktur WDT wystawianych w trybie offline24, offline lub awaryjnym, kurs waluty ustala się na datę wskazaną w polu P_1 faktury ustrukturyzowanej.
Instrukcja krok po kroku
1. Określ tryb wystawienia faktury WDT
Sprawdź, w jakim trybie wystawiasz fakturę WDT: online (natychmiastowe przesłanie do KSeF), offline24, offline lub awaryjnym. Tryb wystawienia wpływa na datę wystawienia faktury, a tym samym na datę ustalenia kursu waluty.
2. Ustal datę wystawienia faktury
Dla faktur w trybie online: datą wystawienia jest data przesłania faktury do KSeF (jeśli data w polu P_1 jest tożsama z datą przesłania). Dla faktur offline24, offline lub awaryjnych: datą wystawienia jest data wskazana w polu P_1 faktury ustrukturyzowanej.
3. Ustal kurs waluty na datę wystawienia
Kurs waluty do przeliczenia podstawy opodatkowania ustala się na datę wystawienia faktury zgodnie z art. 31a ustawy o VAT. Użyj kursu waluty obowiązującego w dniu wystawienia faktury (dla faktur online – w dniu przesłania do KSeF).
4. Wypełnij pole kursu waluty w fakturze
W strukturze FA(3) wypełnij odpowiednie pola dotyczące kursu waluty i przeliczenia podstawy opodatkowania. Upewnij się, że kurs jest zgodny z kursem obowiązującym w dniu wystawienia faktury.
Najczęstsze problemy i rozwiązania
Jaka jest data wystawienia faktury WDT w KSeF?
Dla faktur w trybie online: datą wystawienia jest data przesłania faktury do KSeF (jeśli data w polu P_1 jest tożsama z datą przesłania). Dla faktur offline24, offline lub awaryjnych: datą wystawienia jest data wskazana w polu P_1 faktury ustrukturyzowanej.
Na jaką datę ustalić kurs waluty przy WDT?
Kurs waluty do przeliczenia podstawy opodatkowania ustala się na datę wystawienia faktury zgodnie z art. 31a ustawy o VAT. Dla faktur online będzie to data przesłania do KSeF, dla faktur offline – data w polu P_1.
Czy kurs waluty może się różnić w zależności od trybu wystawienia?
Tak, ponieważ data wystawienia faktury może być różna w zależności od trybu (online vs offline), kurs waluty może się różnić. Ważne jest, aby kurs był zgodny z kursem obowiązującym w dniu wystawienia faktury.
Data wystawienia faktury a kurs waluty
Zgodnie z interpretacją Krajowej Informacji Skarbowej, datą wystawienia faktury ustrukturyzowanej jest data przesłania faktury do KSeF (dla faktur w trybie online, gdy data w polu P_1 jest zgodna z datą przesłania). Dla faktur w trybie offline24, offline lub awaryjnym, datą wystawienia jest data wskazana przez podatnika w polu P_1 faktury ustrukturyzowanej. Kurs waluty do przeliczenia podstawy opodatkowania ustala się na datę wystawienia faktury zgodnie z art. 31a ustawy o VAT.
Tryby wystawiania faktur WDT
Faktury WDT mogą być wystawiane w różnych trybach: online (natychmiastowe przesłanie do KSeF), offline24 (wymagane dosłanie następnego dnia roboczego), offline (wymagane dosłanie w ciągu 1 lub 7 dni roboczych) oraz awaryjnym (w przypadku całkowitej awarii KSeF). Tryb wystawienia wpływa na datę wystawienia faktury, a tym samym na datę ustalenia kursu waluty.
Ustalenie kursu waluty
Kurs waluty do przeliczenia podstawy opodatkowania ustala się na datę wystawienia faktury zgodnie z art. 31a ustawy o VAT. Oznacza to, że dla faktur WDT w trybie online kurs waluty będzie ustalany na datę przesłania faktury do KSeF. W przypadku faktur WDT wystawianych w trybie offline24, offline lub awaryjnym, kurs waluty ustala się na datę wskazaną w polu P_1 faktury ustrukturyzowanej.
FAQ
Jaka jest data wystawienia faktury WDT w KSeF?
Dla faktur w trybie online: datą wystawienia jest data przesłania faktury do KSeF (jeśli data w polu P_1 jest tożsama z datą przesłania). Dla faktur offline24, offline lub awaryjnych: datą wystawienia jest data wskazana w polu P_1 faktury ustrukturyzowanej.
Na jaką datę ustalić kurs waluty przy WDT?
Kurs waluty do przeliczenia podstawy opodatkowania ustala się na datę wystawienia faktury zgodnie z art. 31a ustawy o VAT. Dla faktur online będzie to data przesłania do KSeF, dla faktur offline – data w polu P_1.
Czy kurs waluty może się różnić w zależności od trybu wystawienia?
Tak, ponieważ data wystawienia faktury może być różna w zależności od trybu (online vs offline), kurs waluty może się różnić. Ważne jest, aby kurs był zgodny z kursem obowiązującym w dniu wystawienia faktury.
Gdzie w strukturze FA(3) wypełnić kurs waluty?
W strukturze FA(3) należy wypełnić odpowiednie pola dotyczące kursu waluty i przeliczenia podstawy opodatkowania. Szczegółowe informacje znajdują się w dokumentacji schematu XSD dla faktury ustrukturyzowanej.